【2025年最新】アメリカ確定申告の所得控除ガイド｜基礎控除と項目別控除の選択基準を徹底解説
2025年12月31日
アメリカ納税者のあなた、せっかく稼いだ所得に対してなるべく税金を抑えたいと思いませんか？
所得控除（Tax Deduction）とは、課税所得から控除して、支払うべき税金の額を減らすことができる金額です。所得控除にはいくつかの種類があり、一般的に広く知られているものや、あまり存在を知られていないものがあります。毎年必ず行わなければいけない確定申告、できる限り多くの所得控除を利用して納税の負担を減らしましょう。
【2026年最新】アメリカ予定納税の仕組みを徹底解説！ペナルティ回避の「110%ルール」とは？
2025年12月27日
あなたが支払うべき税金は、源泉徴収または予定納税（ Estimated Tax ）により、その年の収入に応じて支払う必要があります。 給与や年金から源泉徴収された所得税の額が足りない場合、または利子、配当、キャピタルゲイン、慰謝料、暗号通貨、自営業収入、賃貸収入、賞金など、源泉徴収の対象とならない収入を受け取った場合は、予定納税を支払う必要があります。 もし、あなたが個人で事業を行っている場合は、通常、予定納税を支払う必要があります。 予定納税は所得税だけでなく、自営業税（Self-Employment Tax ）の納税にも適用されます。
源泉徴収や予定納税で十分な税金を支払っていない場合、罰金が課される場合があります。 また、確定申告書を提出する際に税金の還付金が発生している場合でも、予定納税が遅れた場合は罰金が発生する可能性がありますので注意しましょう。
【2025年最新】節税効果絶大！アメリカの税額控除（Tax Credit）を一挙紹介します！ 所得控除との違いも解説
2025年12月23日
税額控除は、課税所得を減らすのではなく、ダイレクトに税額を減らすためとても有効的に活用できます。また一部の税額控除は適用後税金がゼロを超えると払い戻しされるのも魅力的です。様々な種類の税額控除があるため一つ一つ詳しく解説していきます。