2023年度タックスリターンの変更点と基礎知識
確定申告のシーズンが到来しました！
所得税法では、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた所得について、翌年4月15日までの間にタックスリターンを行い、所得税を納付することが求められています。しかし、期限内に確定申告を忘れてしまった場合でも、自分で気づいたらできるだけ早く申告するようにしてください。この場合は、期限後申告として取り扱われます。また、期限後申告すると、申告によって納める税金のほかに無申告加算税が課されます。
期限内に確定申告をお済ませいただくことで、無申告加算税を回避し、スムーズな納税手続きを進めることができます。ぜひ、早めの申告を心掛けてください！
アメリカのストックオプションの税金は専門家に相談！
ストックオプションとは、企業の従業員に対して、将来的に株式を取得する権利を付与する制度です。ストックオプションを取得することで、従業員は企業の成長に貢献し、将来的に利益を得ることができます。ストックオプションは、従業員のモチベーションを高め、企業の成長を促進する有効な手段です。
しかし、ストックオプションには税金がかかります。ストックオプションを取得した際には、必ず税金について理解しておく必要があります。税金についてわからないことがあれば、専門家に相談することをおすすめします。
アメリカの予定納税の仕組みは？予定納税で納税額を減らそう！
あなたが支払うべき税金は、源泉徴収または予定納税（ Estimated Tax ）により、その年の収入に応じて支払う必要があります。 給与や年金から源泉徴収された所得税の額が足りない場合、または利子、配当、キャピタルゲイン、慰謝料、暗号通貨、自営業収入、賃貸収入、賞金など、源泉徴収の対象とならない収入を受け取った場合は、予定納税を支払う必要があります。 もし、あなたが個人で事業を行っている場合は、通常、予定納税を支払う必要があります。 予定納税は所得税だけでなく、自営業税（Self-Employment Tax ）の納税にも適用されます。
源泉徴収や予定納税で十分な税金を支払っていない場合、罰金が課される場合があります。 また、確定申告書を提出する際に税金の還付金が発生している場合でも、予定納税が遅れた場合は罰金が発生する可能性がありますので注意しましょう。
節税効果絶大！アメリカの税額控除（Tax Credit）を一挙紹介します！ 所得控除との違いは？
税額控除は、課税所得を減らすのではなく、ダイレクトに税額を減らすためとても有効的に活用できます。また一部の税額控除は適用後税金がゼロを超えると払い戻しされるのも魅力的です。様々な種類の税額控除があるため一つ一つ詳しく解説していきます。
アメリカ確定申告の所得控除をわかりやすく説明します！
アメリカ納税者のあなた、せっかく稼いだ所得に対してなるべく税金を抑えたいと思いませんか？
所得控除（Tax Deduction）とは、課税所得から控除して、支払うべき税金の額を減らすことができる金額です。所得控除にはいくつかの種類があり、一般的に広く知られているものや、あまり存在を知られていないものがあります。毎年必ず行わなければいけない確定申告、できる限り多くの所得控除を利用して納税の負担を減らしましょう。
2022年度タックスリターンの変更点と最新情報
アメリカの納税者の皆様、2022年度タックスシーズンが開幕しました！
2022年度タックスリターンの変更点と最新情報について、ライトハウスハワイ2月号に掲載されています。ご一読いただけますと幸いです。
FBARの対象者は？
FBAR（Foreign Bank and Financial Accounts Report、FinCEN Form 114）とは、Bank Secrecy Act（銀行秘密法）の下、外国金融機関で資産を隠蔽したり、マネーロンダリングを防ぐために、FBARの対象者は毎年、アメリカ財務省（Department of the Treasury）へ外国資産を開示しなくてはいけません。この報告書はIRSではなく、アメリカ財務省へ申告します。
FBARの申告を怠った場合は罰金が課せられることもありますので注意が必要です。
アメリカ401(k)の仕組みは？
401(k)は、多くのアメリカの雇用主が提供する企業型確定拠出年金制度であり、加入者（従業員）には税制上のメリットがあります。
加入した従業員は、給与から一定の割合を401(k)の口座に拠出することになります。 雇用主は、その拠出額の一部または全てを追加で拠出することができます。ほとんどの雇用主は従業員の拠出額の一定の割合（平均4.３％）をベネフィットとして拠出してくれます。（加入の際は雇用主側の拠出額を確認してください。）従業員は、幅広い金融商品、株式、債券、投資信託等へ投資をすることできます。
雇用主が提供していない場合は401(k)へ加入することができませんが、代わりにIRA（個人型確定拠出型年金制度）へ加入することができます。条件を満たせば両方の口座へ拠出することも可能です。
Traditional IRAとRoth IRAの違いは？
最も一般的なIRA口座に、Traditional IRAとRoth IRAがあります。あなたが個人年金口座を開設する際は２つのタイプから選択する可能性がとても高いです。
最大の違いは、Traditional IRAは課税年度に拠出した金額は所得税控除の対象となりますが、59½歳以降に引き出した際はその時の所得税率で課税されます。Roth IRAの場合、拠出した金額は所得控除の対象にはなりませんが、59½歳以降に引き出した際は非課税、違約金なしで引き出しを行うことができます。
IRAの節税メリット
IRA（Individual Retirement Account、個人年金口座）は、個人が長期的に貯蓄と投資を行うために使用できる税制上の優遇措置を備えた貯蓄口座です。IRAには、一般的にTraditional、 Roth、SEP、SIMPLEの4つのタイプがあり、全てが拠出額に対して税制上の優遇措置を提供しています。さらに、口座の運用益は非課税となります。